금융소득 세금 알기

1. 금융소득의 종류

• 이자소득: 예금, 적금, 채권, 금융상품 이자 등
• 배당소득: 주식, 펀드, 리츠(REITs) 등에서 받는 배당금

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2. 금융소득에 대한 세율

1) 원천징수

• 이자소득/배당소득: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)

2) 금융소득종합과세

• 한 해(1월~12월) 동안 이자소득과 배당소득을 합산하여 2,000만원을 초과하면, 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
• 이 경우, 다른 소득(근로, 사업, 연금 등)과 합산하여 **종합소득세율(6~45%)**로 추가 세금을 내야 할 수 있습니다.

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3. 금융소득종합과세 예시

구분	금융소득	과세 방식	세율
2,000만원 이하	1,800만원	원천징수	15.4%
2,000만원 초과	2,500만원	종합과세	종합소득세율(6~45%)

• 예시: 연간 금융소득이 3,000만원이고, 다른 소득(근로 등)이 있다면, 3,000만원 전체가 합산되어 누진세율로 과세됩니다. 이미 낸 원천징수세액은 차감됩니다.

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4. 절세 방법

• 여러 금융기관에 분산 투자하여 금융소득이 2,000만원을 넘지 않도록 관리
• 비과세 상품(ISA, 장기펀드, 변액보험, 청년우대형 등) 이용
• 배우자, 가족 명의 분산 투자(단, 증여세 유의)

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5. 유의사항

• 해외 금융소득도 신고 대상입니다.
• 금융소득종합과세 대상자는 5월 종합소득세 신고 시 반드시 신고해야 합니다.